Бесплатная линия консультацийРегистрацияВход
Статьи
   Добавить на стену
Голосов: 0
12.11.2011 Просмотры: (636)

«1С:Бухгалтерии» 2.0: помощник бухгалтера в отчётный период

В этой статье мы рассмотрим основные вопросы ведения налогового учёта в «1С:Бухгалтерии» 2.0.

Вопрос:

Как формируется корректировочный счёт-фактура в «1С»?

Ответ:

В соответствии с Федеральным законом № 245-ФЗ от 19.07.2011 г. организация может выписывать корректировочные счета-фактуры и отражать их в книгах покупок и продаж. Печатная форма, порядок отражения корректировочных счетов-фактур в книге покупок, книге продаж, журналах выданных и полученных счетов-фактур соответствуют Письму ФНС № ЕД-4-3/15927@ от 28.09.2011 г.
Теперь при изменении стоимости и количества товара продавец выставляет покупателю корректировочный счёт-фактуру (п. 3 ст. 168 НК РФ).

Так же как и счёт-фактура, корректировочный счёт-фактура является документом, служащим основанием для принятия сумм налога к вычету или к уплате в бюджет (п. 1 ст. 169 НК РФ). При его заполнении нужно отразить как первоначальные данные о цене единицы товара, его количестве, стоимости всего количества товара без налога, сумме налога, так и уточнённые, а также разницу между новыми и прежними сведениями (п. 52 ст. 169 НК РФ).

Корректировочный счёт-фактура составляется как в случае уменьшения стоимости отгруженных товаров (работ, услуг), так и при её увеличении. Только дальнейшие действия бухгалтера в этих ситуациях будут разные (Рис. 1).

Вопрос:

С помощью какого механизма можно отследить полноту и своевременность учёта НДС?

Ответ:

Учёт НДС реализован в соответствии с нормами гл. 21 Налогового кодекса РФ. Автоматизировано заполнение книги покупок и книги продаж. Для целей учёта НДС ведётся раздельный учёт операций, облагаемых НДС и не подлежащих налогообложению согласно ст. 149 НК РФ. Отслеживаются сложные хозяйственные ситуации в учёте НДС при реализации с применением ставки НДС 0 %, при строительстве хозяйственным способом, а также при исполнении организацией обязанностей налогового агента. Суммы НДС по косвенным расходам в соответствии со ст. 170 НК РФ могут быть распределены по операциям реализации, облагаемым НДС и освобождённым от уплаты НДС.

Помощник по учёту НДС контролирует порядок выполнения регламентных операций (Рис. 2).

Вопрос:

Как в программе наглядно проанализировать налоговый учёт?

Ответ:

Данные бухгалтерского и налогового учёта регистрируются в одной проводке. Это упрощает сопоставление данных бухгалтерского и налогового учёта и выполнение требований ПБУ 18/02 «Учёт расчётов по налогу на прибыль». Правильность расчёта налога на прибыль можно проанализировать с помощью отчёта «Анализ состояния налогового учёта по налогу на прибыль» (Рис. 3 и 4).

Вопрос:

Возможна ли функциональность и простота в управлении стандартными бухгалтерскими отчётами?

Ответ:

Возможна. В стандартных бухгалтерских отчётах можно проанализировать данные бухгалтерского и (или) налогового учёта, а также суммы постоянных и временных разниц. Кроме этого, предоставляется возможность сразу проконтролировать выполнение требований ПБУ 18/02 «Учёт расчётов по налогу на прибыль». Для этого реализована возможность контроля выполнения правила БУ = НУ+ПР+ВР.

Отчёты содержат новые возможности группировки, отбора, сортировки информации. Например, в отчёты можно вывести не только наименование номенклатуры, но и другие реквизиты – код, ставку НДС и др. Данные отчётов можно представить в графическом виде – вывести диаграмму. Предоставляется возможность изменить оформление отчётов – применить различные цвета и шрифт, выделение сумм с отрицательными значениями и др. (Рис. 5).

Вопрос:

Как происходит закрытие периода?

Ответ:

Операции завершения месяца включают трудоёмкие расчёты начисления амортизации, расчёта себестоимости и т. д. Эти операции отражаются в учёте в определённой последовательности, которую нельзя изменять. По некоторым регламентным операциям формируется большое число проводок. Кроме того, операции одновременно выполняются и для налогового учёта по налогу на прибыль.

Помощник закрытия месяца:

  • определит необходимые регламентные операции закрытия месяца;
  • проконтролирует последовательность выполнения регламентных операций;
  • выявит ошибки учёта, которые не позволяют выполнить закрытие месяца;
  • сформирует справки-расчёты по выполненным операциям и отчёт о ходе выполнения закрытия месяца (Рис. 6).
Оценить:
Добавить на стену
БУХГАЛТЕРУ
ПРЕДПРИНИМАТЕЛЮ
ПОЛЬЗОВАТЕЛЮ 1С
НОВОСТИ ПОРТАЛА
Основные ошибки при обустройстве офиса бухгалтера
Большинство предпринимателей, в особенности начинающие, преследуя цель сэкономить на своих сотрудниках, допускают огромную ошибку. Всем известно, что от эффективности работы ваших сотрудников, зависит ваша прибыль.
Публикация: 04.10.2016 16:44:00
1750
Публикация: 28.09.2015
11120
Публикация: 28.09.2015
10560
servicebook.pro

© 2010-2016 «Servicebook • PRO». Тел.: +7 495 255-07-27. При любом использовании материалов сайта гиперссылка на «servicebook.pro» обязательна.